File:NLC416-14jh006847-72251 銀行事務解說.pdf

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Author
卓定謀編
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Title
銀行事務解說
Publisher
大慈商店[發行者]
Description

此書取材於日人川口酉三的同名著作《記悵對照銀行事務解說》,並參考其他日人著述。分7章論述銀行的存、放款、貼現,押匯,匯兌等業務。

目錄
第一章 概說
一 普通商業銀行主要業務
一 普通商業銀行業務圖表
第二章 銀行之分課
一 銀行之分課
一 銀行分課圖表
第三章 存款
一 往來存款
往來存款之特質
往來存款之便利
一 支票
支票之形式及記入例
英文支票之形式
支票之性質
一 往來存款交易開始之手續
往來存款交易開始之例題並其記賬例
往來存款交易所用之書類
往來存款交易請求書
往來存款規則
支票用法
收入傳票之形式及記入法
往來存款總賬之形式及記賬例
往來存款送金傳票簿之形式及記入法
英文送金傳票簿之形式
往來存款折之形式及記入例其一
其二
支票領取證之形式及記入法
印鑑票之形式及填入例其一
其二
征取支票領取證之理由
一 透支交易開始之手續
往來透支交易例題及記賬例
往來透支交易所用之書類
往來透支契約書
抵押品寄存證
支付傳票之形式及記入例
委託書之形式
往來存款總賬形式及記入例
往來存款折形式及記入例
透支金額之扣還
一 空白式委託書之便利
往來存款折之用法
一 往來存款現金存入之處理手續
各種書類及例題
往來存款暫時收條
往來存款之通知書
收入傳票內之三種科目
往來存款總賬內三項之入記例
存款科目之例
透支科目之例
存款及透支分開之例
一 往來存款現金付出之處理手續
支付傳票科目之三種記法
一 往來存款轉賬處理手續
轉賬傳票之形式並往來存款轉賬例其一
同上其二
同上其三
轉賬時往來存款總賬之記入例
往來存款轉賬例其四
同上其五
同上其六
同上其七
同上其八
同上其九
一 支票保付之手續
支票保付之轉賬分錄
以保付支票作往來存款科目之理由
支付保付支票時所用之會計科目
支票保付之記賬例
保付支票賬之記賬例
以保付支票用作匯票之轉賬分錄法其一
用作匯票之轉賬分錄法其二
一 轉賬存款
轉賬存款第一例
轉賬存款有利益之理由
轉賬存款第二例
同上第三例
設定應解匯票科目之理由
同上第四例
同上第五例
同上第六例
同上第七例
設定押匯科目之理由
同上第八例
同上第九例
同上第十例
同上第十一例
同上第十二例
一 轉賬及現金收付之記賬例第一
對於轉賬與現金收付同時發生之時轉賬傳票上之特種記法
轉賬傳票特種記法第一例
轉賬傳票普通記法第一例
前記二傳票記賬法之區別
特種記法第二例
普通記法第二例
特種記法第三例
普通記法第三例
一 由傳票豫備記入日記賬之手續
由傳票記入日記賬之手續
日記賬結算之順序
主要各賬
一 設立增補日記賬及匯票日記賬之理由
由日記賬轉記總賬之手續
現金科目之特別處理法
特別處理現金科目之理由
一 日記賬之形式及記入例
總賬之形式及記入例
增補日記賬之形式及記入例
匯票日記賬之形式及記入例
由增補日記賬匯票日記賬轉記於日記賬之形式
一 往來存款利息計算法
第一法
第二法
第二法之說明
採用第二法之理由
一 往來存款之決算
往來存款結轉記賬
利息轉賬
存款利息與往來透支利息
往來存款利息之轉賬分錄法
往來存款餘額與利息之關係
對於利息計算之準備
往來存款決算之結單及記入例
結單與存款折餘額之關係
一 往來存款對照正誤法
錯誤之重要原因
餘額對照法
關於對照注意之點
錯誤發見法
一 支票之種類
橫線支票
橫線支票第一種
橫線支票第二種
橫線之目的
橫線之作成者
橫線支票之形式其一
橫線支票之形式其二
請求保付之目的
保付支票之形式
普通用保付
匯款用保付
匯款用保付支票之形式
限額支票
二 特別往來存款
特別往來存款之特質
特別往來存款與儲蓄存款相異之點
一 限額支票之性質
限額支票之用途
限額支票之形式及記入例
限額支票發行之方法
一 特別往來存款收入之手續
特別往來存款存入之例題
特別往來存款所用之各種書類
特別往來存款規則
收入傳票
特別往來存款折之形式及記入例
特別往來存款總賬
關於交付限額支票之注意
限額支票領取證
一 特別往來存款支付之手續
特別往來存款支出之例題
特別往來存款取條之形式及記入例
特別往來存款折之形式及記入例
支付傳票
特別往來存款總賬
特別往來存款之利息計算法
限額支票支付之分錄
特別往來存款轉賬分錄法
不通知餘額於存戶之理由
三 定期存款
定期存款之性質
定期存單之性質
一 用定期存單為抵押之時
定期存款於期限內提取之時
一 定期存款收入之手續
定期存款存入例題
定期存款所用書類
定期存款請求書
收入傳票
定期存款存單之形式及記入例
定期存款規則
定期存款賬之形式及記入例
同上期日賬之形式及記入例
一 定期存款支付之手續
定期存款取回本利例題
定期存款支付傳票之記入例
一 定期存款轉賬之手續
定期存款轉期之記賬例
定期存款與他科目之轉賬例其一
其二
其三
定期抵押放款與定期存款之轉賬例
支付傳票
四 本票
本票之性質
本票之形式及記入例
一 發行本票之時
商人以本票為必要之時
商人以外之人以該票據為必要之時
銀行可代用現金髮行本票之時
為融通資金特發行本票之時
本票之交換
代用借用金證書發行本票之時
借用金證據代用之本票與現金代用之本票
一 本票收付之手續
一 本票存入例題
本票存款請求書
收入傳票
本票賬
一 本票支出例題
支付傳票
本票賬
本票轉賬之交易例
本票作現金代用之分錄法
本票轉於票據交換所時之轉賬例
往來存款與本票之轉賬例
本票與中央銀行往來存款之轉賬例其一
其二
為融通資金交換本票之分錄法
本票代用借用證書之分錄法
依中央銀行往來存款內容之記賬例
五 通知存款
通知存款之性質
一 通知存款處理之手續
一 通知存款存入之時
通知存款存入例題
通知存款單之形式及記入例
收入傳票
通知存款賬
一 通知存款付出之時
通知存款付出例題
通知存款轉賬例
六 暫時存款
可歸於暫時存款之種類
一 暫時存款收付之手續
一 暫時存款轉賬之手續
例一
例二
例三
第四章 放款
一 放款之意義
放款之種類
放款與貼現之區別
放款與往來透支之區別
商人對於放款與透支之便否
放款為個人的性質透支為一般的性質
因利息之關係放款與秀支所異之黏
一 定期抵押放款處理之手續
因抵押品之種類其處理手續各為不同
一 定期抵押放款放出例題
借用金請求書其一
其二
定期抵押放款借據
委託書
承諾證書
征取承諾證書之理由
抵押品寄存證
支付傳票
定期抵押放款賬
定期抵押放款總賬
質權設定通知書
一 定期抵押放款收回之手續
定期抵押放款收回例題
收回放款本利金額之傳票
收回放款轉賬第一例
轉賬第二例
轉賬第三列
轉賬第四例
轉賬第五例
一 定期抵押放款金額內先期歸還之手續
定期抵押放款金額內先期收還證
收入傳票
一 定期抵押放款金額轉期整理之手續
放款金轉期證書
轉期不利之理由
轉期之際應執行之事
一 催收之款難於交涉
久欠放款之整理方法
由放款至呆賬之順序
催收款項金之記賬例
久欠款項金之記賬例
呆賬之記賬例
過期久欠放款諸名目不現於賬簿之理由
呆賬之分錄法
呆賬金額不可一時記賬之理由
一 放款呆賬填補法
其一
其二
以呆賬準備金充補呆賬
同上其三
以某種公積金我充補呆賬之時
特別準備金及特別公積金應設之理由
一 商品抵押放款之必要
商品抵押放款必要之準備及手續
商品抵押放款賬之形式及其記賬例
對於每次歸還金額計算利息之方法及其便利
質權設定通知書
質權解除通知書
記名公債與無記名公債之優劣
記名公債買賣之手續
領取記名公債利息之手續
公債息票之抵押
財政部庫券發行之時
此種庫券不常現於市場之理由
股票為抵押品之缺點
股票多用抵押品而處理之理由
公司債票為抵押品之時
公司債票不常見於市場之理由
商品為抵押品之缺點
土地房為抵押不適當之理由
不動產抵押與特種銀行
核定抵押品價格之標準
一 定期放款之性質
定期放款例題
定期放款借據
支付傳票
定期放款賬
定期放款總賬
一 通知放款之性質
通知放款例題
通知放款借據
支付傳票
通知放款總賬
一 放款之期限
工期放款不利益之理由
一 放款之利息
定息之標準
利息征取之時期
放款利息之計算法
第一法對於歸還金額計算法
第二法餘額計算法
第三法減去歸還金計算法
一 應收未收應付未付利息科目
一 應收未收利息
損益計算偏於一方之時
決算期時應收未收利息轉賬法
存留應收未收利息科目之不宜
除去上列不便之方法
再轉賬法
一 應付未付利息
決算時所行之轉賬法
次季之初再行轉賬方法
第五章 貼現
一 貼現之意義
一 貼現之利益
貼現之利益由銀行方面觀察之時
貼現之利益由商人方面觀察之時
一 可供貼現票據之種類
期票
貼現票據之形式其一
貼現票據背面
貼現票據之形式其二
期票之性質
期票之用途
用於商業交易之時
代用借用證據之時
為供融通目的之時
作現金代用之時
用於代收款項之時
匯票
貼現票據之形式其三
貼現票據之形式其四
貼現票據之背書及收款之記法
匯票之性質
匯票與認付關係
匯票之用途
向債務者發出之時
用於押匯之時
用於匯款之時
用於委託代取之時
為供融通目的之時
本埠貼現票貼現之手續
貼現票之形式其一
貼現票之轉賬傳票
貼現票之形式其二
轉賬傳票
本埠貼現賬
貼現總賬
總賬與補助總賬之關係
一 票據貼現之手續
外埠貼現票據現之手續
例題
外埠貼現票之形式
外埠貼現之轉賬傳票
不用假定賬之記法
用假定賬之記法
外埠貼現票之記入例
外埠同業往來總賬假定賬
外埠同業往來總賬確定賬
外埠貼現票記入之說明
總賬與他分行總賬之關係
外埠同業往來存欠之不同與總賬內會計科目之關係及其詳圖
一 貼現票代收款項之手續
本埠外埠
本埠貼現票代收款項之手續
貼現票金額收入之記賬例
外埠貼現票代收款項之手續
委託銀行之手續
收付款項委託書
被委託銀行之手續
本埠代收款項賬
被委託銀行關於貼現之記賬例
被委託銀行對於貼現票款代收訖用收付款項報單之例
收支款項報告書之記法
被委託銀行貼現票款收入之傳票
仝上之轉賬分錄法
一 有抵押票據之貼現
有抵押票據之形式
抵押品寄存證
有抵押貼現賬之記法
貼現之保證
有保證票據之形式
票據保證人之責務
一 轉貼現票據
票據轉貼現之起因
轉貼現之利益
轉貼現之手續
委託銀行之手續
轉貼現之分錄
轉貼現票據金額收回時之分錄
轉貼現票郵送之手續
委託銀行之轉貼現票收款之記賬例其一
其二
因付款人系在外埠而行取款之法
被委託銀行之轉貼現分錄法
被委託銀行之轉貼現回答書
轉貼現計算書
以轉貼現應得金額用匯款方法之分錄
轉貼現票應得金額之轉賬法
收入貼現票金額回答書
一 證書之貼現
稱為貼現票據之理由
證書貼現之起因
證書貼現票手續
以證書為貼現票之例
仝上之別例
一 票據期日之算出法
按月計算與按日計算之區別
照票後定期支付票據之認付
貼現費計算問題其一
其二
其三
一 未經過貼現息
介於決算期之貼現息既收之分
借入款科目及轉貼現科目
決算期之轉賬與次季之轉賬
未經過既付貼現息
第六章 押匯
一 押匯之意義
一 押匯票據之性質
一 押匯票據之便利
由銀行方面以押匯為必要之時
關於押匯放款之注意
由商人方面以押匯為必要之時
銀行之利用
商人之利益
放款之標準
押匯貨物附加保險之理由
不征取保險單之理由
征取副證書之理由
一 押匯處理手續
委託銀行
押匯規則
押匯票據之記入例
押匯副證書
押匯契約書
押匯之轉賬傳票記入例其一
押匯之轉賬傳票記入例其二
押匯交易分錄之別法記入例
押匯票款代收訖之分錄法
兩種記法之得失
用存放外埠同業科目與用押匯科目之記法
押匯之記賬例
一 被委託銀行
押匯受託銀行之手續
來收押匯之記賬例
匯票日記賬之記入例
外埠同業往來總賬之記入例
押匯通知書
押匯票款代收之手續
押匯收入時之分錄法其一
其二
持出押匯匯票於票據交換所之時
以押匯轉賬於放款之理由
押匯與放款之轉賬分錄法
往來存款與押匯之轉賬
外埠同業往來總賬之押匯票款收訖之記入例
押匯匯票金額代收訖之通知書
一 委託銀行第二次之手續
據押匯票款代收訖報告之總賬記入例
一 押匯科目之衝突
兩票據科目之混同
一 過期利息
押匯匯票展限支付之理由
過期利息之意義
過期利息之處理法
過期利息之記賬法
接到過期利息之報告後銀行應作成之轉賬傳票
外埠同業總賬記入例
一 擇定押匯匯票之期日標準
支付日遲速之利害關係
一 全價押匯匯票
第七章 匯兌
一 匯兌之原理
匯款與索款
索款及匯款所用之票據其一
其二
其三
一 匯兌與銀行事務之關係
送款與索款二者不相會合之理由
送款及索款之介紹者
一 匯兌事務之範圍
票據之買賣
銀行間之交易
往賬
來賬
匯兌
交易上貸借之意義
一 匯兌交易開始之次序
匯兌交易開始所要之條件
匯兌交易開始之準備手續
匯兌交易契約書
利息約定書
一 票匯匯款
一 委託銀行之手續
匯款規則
匯款託匯單及收入傳票之記入例
匯款支票
銀行普通所用匯款匯票之形式並記入例
指定式之匯款支票
匯出匯款賬簿之記入例
匯款委託書之形式及記入例
一 被委託銀行
接到匯款委託書時之手續
外埠同業總賬記入之方法
匯票日記賬之性質
設匯票日記賬之理由
該賬記入之方法
採用匯票日記賬之得失
廢用匯票日記賬之理由
匯款支付之手續
傳票及賬簿之記入例
匯款支付訖之記入例
匯款報單之形式及記入例
一 委託銀行第二次之手續
接收匯款付訖報告時之記入例
匯款委託日與支付日間所差之利益
一 信匯匯款
信匯用紙之形式及記入例
匯款回單之形式及記入例
原信交與銀行代寄之記入例
匯款空白收條
收款人注意條及收信回條
收款人署名簽字後之匯款收條
一 電匯匯款
電匯之委託銀行手續
電匯用書式及傳票之記入例
電匯金額收證
電匯亦與普通匯兌須用通知之理由
電匯不記入於假定賬之理由
被委託銀行之手續
領取電匯收條及傳票之形式
電匯記入於匯票日記賬之可否
因記入電匯於匯票日記賬而生之變態
於總賬上亦生變態
匯票日記賬廢止之理由
一 代收款項
代收款項票據之種類
可歸於代收款項事務內之票據支票類
代收款項票據之形式其一匯票
其二期票
其三收條
其四支票
一 代收款項處理之手續
一 委託銀行對於代收票據處理之手續
代收款項票據寄存證
收條
外埠代收款項賬
收付款項委託書之形式及記入例
一 被委託銀行對於收款項票據處理之手續
代收款項票據現金收入之記法
代收款項票據與往來存款科目之轉賬法
代收款項票據金額代收訖之記入例
收付款項報單之形式及記入例
各項收支報告書之記入例
一 委託銀行第二次之手續
代收款項票據代收託之通知
代收款項票據收入通知單及傳票
接到收付款項報單時之記賬例
代收款項票據代收訖之轉賬
代收款項票據代收金與暫時存款之轉賬法
一 雜項科目之交易例
雜項科目之分行總賬記入例
雜項科目之轉賬例
雜項科目轉賬之說明
一 撥入金之實例
往來存款撥入金之處理法
收條及傳票之記入例
撥入金記賬法
撥入金之轉賬分錄法
一 假定賬與確定賬
假定賬之性質
往賬交易
來賬交易
確定賬之性質一往賬交易
來賬交易
一 本行計算與他行計算之意義
交易之種類與借貸之關係
一 匯兌差額之意義
匯兌交易與往來存款交易異同之點
往賬與存出透借
來賬與存款透支
存出透借之記賬例
存入透支之記賬例
收付兩項餘額與利息之關係
一 匯兌差額整理必要之理由其一
其二
其三
一 匯兌差額整理之方法
一 轉賬法
雙方同為存出金之時
存出金各相抵銷之利益
抵銷同為存出金額之記賬例
雙方同為透借之時
抵銷同為透借之記賬例
存出及透借互相抵銷之報告書
關於匯兌差額轉賬法應宜注意之點
一 撥付法
撥付之手續
本銀行
匯兌差額撥付之報告書
撥付之記賬例
撥付之手續
彼方銀行
撥付之記賬例
只據一方情形而行撥付時其不便之點
因上列不便之點所取之方法
撥付訖之報告及轉賬
一 撥入法或撥還法
得彼方銀行報告撥還匯兌差額時
撥還匯兌差額時所用書類
用支票撥還
以支票撥還匯兌差額時之處理法其一
其二
其三
本行撥還匯兌差額於他行之時
以本票撥還之時
以運動撥還之時
匯兌差額撥還時所用書類
撥還之轉賬分錄法
於撥還匯兌差額時特用本行支票之形式
仝上撥還金額之記賬法
因撥還金額對於有關係各銀行之轉賬法
一 送現法
不得已送現之理由
送現費之負擔者
於商業繁盛地方設立分行之理由
索款時所用之支票
索取透支之不利益
索取透支金及以現款送還存款之利益
一 匯兌差額之計算
計算書正誤之對照法
來賬與往賬之對照
一 匯兌差額利息計算法
利息計算書之對照
利息之轉賬
匯兌利息計算之例其一
其二
匯兌差額計算書之例
匯兌差額計算報告書
同上回答書

Language Chinese
Publication date 民國十八年[1929]
Source
institution QS:P195,Q732353
(民國時期文獻 民國圖書)
館藏信息
InfoField
MG/F830.4/5
主題
InfoField
銀行業務
中圖分類
InfoField
F830.4
載體形態
InfoField
[38],510頁

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